Avansuri, stornari si alte situatii speciale la modificarea TVA

Inainte de a decide cota de TVA pentru un document emis verifica urmatoarele:

  • Data faptului generator pentru acel document. Orice tranzactie care are faptul generator dupa 1 august 2025 va utiliza noile cote de TVA, indiferent de data la care a fost emis documentul.
  • SmartBill POS si casele de marcat sa fie actualizate la noile cote de TVA.

Avansuri (plati partiale sau integrale)

  • Daca ai emis o factura de avans (sau ai incasat un avans) inainte de 1 august 2025 cu cota veche, iar livrarea/prestarea are loc dupa 1 august 2025, este obligatorie regularizarea TVA-ului.
  • Factura finala, emisa in august, va include valoarea integrala cu noua cota de TVA.
  • Simultan, se va storna avansul facturat initial, utilizand cota veche de TVA.

Stornari, retururi si discounturi ulterioare

  • Ajustarile bazei impozabile (retururi, discounturi) se fac intotdeauna utilizand cota de TVA care a fost aplicata initial tranzactiei.

Copierea documentelor emise

  • La copierea documentelor: facturi, proforme sau avize, se folosesc datele produselor de pe documentul copiat. Astfel, orice copiere va prelua preturile si cota de TVA de pe documentul copiat si NU detaliile de pret si TVA din nomenclator sau din lista de preturi pe gestiuni.

ATENTIE!

Daca copiati un document emis inainte de 1 august, recomandam sa verificati pretul si cota de TVA pe fiecare produs din documentul copiat, pentru a va asigura de corectitudinea datelor.


Regimul TVA la incasare

Regulile pentru stabilirea datei faptului generator sunt aceleasi ca la TVA in sistem normal.

  • Daca faptul generator are loc inainte de 1 august 2025, se aplica cota veche de TVA, indiferent de data incasarii.
  • Daca o factura e emisa sau un avans incasat inainte de 1 august 2025, iar faptul generator intervine incepand cu 1 august, se impune regularizarea cu noua cota TVA.

Bonuri fiscale si case de marcat

  • Bonul fiscal se emite la momentul livrarii marfii.
  • Daca livrarea se face in 31 iulie, bonul va avea cote vechi de TVA.
  • Daca livrarea se realizeaza in 1 august, bonul va avea cote noi de TVA.
  • Un bon fiscal emis in august poate avea cota veche de TVA doar daca livrarea a avut loc in iulie (ex: catre o persoana fizica).

Modificarea TVA in mod diferentiat

Pentru firmele care trebuie sa actualizeze cota TVA in mod diferentiat — adica o parte dintre produse trec din TVA redus vechi (5% sau 9%) la TVA redus nou (11%), iar alta parte trece la TVA standard (21%) — trebuie sa faci un export - import de produse pentru a actualiza corect cota TVA si preturile produselor tale.

Iata mai jos pasii:

  1. Acceseaza Nomenclatoare > Produse si exporta produsele intr-un fisier Excel.
  2. Schimba cota de TVA pentru produsele din fisier. Daca este cazul, actualizeaza si preturile
  3. Mergi din nou in Nomenclatoare > Produse si importi fisierul Excel cu modificarile facute. Astfel, produsele existente vor avea valorile actualizate.

ATENTIE!

In fisierul Excel trebuie verificata si corectitudinea pretului in functie de:

TVA inclus = NU → pretul final cu TVA se va recalcula automat cand schimbi cota TVA.

TVA inclus = DA → pretul final NU se modifica automat, ci trebuie sa-l calculezi si sa-l introduci manual in coloana „Pret”.

ATENTIE!

In cazul in care folosesti recurente, modificarea cotelor de TVA trebuie facuta manual, produs cu produs.

Ai primit raspuns la intrebarea ta? Multumim pentru feedback Eroare trimitere feedback